Wash Sale là gì và nó áp dụng cho tiền điện tử như thế nào?

Tính hợp pháp của việc bán rửa bằng tiền điện tử vẫn còn hơi mờ nhạt do thiếu sự giám sát trong lĩnh vực này.

Đầu tư vào tiền điện tử ngày càng trở nên phổ biến đối với các nhà đầu tư trên toàn thế giới. Tuy nhiên, với sự gia tăng của loại tài sản mới này, luật thuế cũng đã phát triển để điều chỉnh các hoạt động đầu tư liên quan đến tiền điện tử. Do đó, mọi nhà đầu tư tiền điện tử đều phải nhận thức được các quy định về thuế và tác động của chúng đối với hoạt động đầu tư của họ.

Một cách mà các nhà đầu tư cố gắng tận dụng các cơ hội về thuế là thông qua việc thu lỗ thuế. Tuy nhiên, khi làm như vậy, họ cũng phải làm quen với các quy tắc bán hàng rửa và cách áp dụng chúng tại quốc gia của mình để đảm bảo tuân thủ luật thuế.

Bán hàng giặt là gì?

Bán tháo xảy ra khi bạn bán lỗ một tài sản và mua lại tài sản tương tự hoặc về cơ bản giống hệt trong vòng 61 ngày, 30 ngày trước và sau khi bán tài sản đó. Người nộp thuế thực hiện bán hàng rửa tiền để giảm tổng số tiền phải nộp dưới dạng thuế.

Để hạn chế cách các nhà giao dịch sử dụng doanh số bán hàng để yêu cầu lợi ích về thuế, Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) đã thiết lập các quy tắc bán hàng để ngăn người nộp thuế bán chứng khoán của họ với giá lỗ và mua lại chúng trong vòng 30 ngày trước và sau khi chúng được bán.

Bán hàng giặt hoạt động như thế nào?

Các nhà đầu tư thực hiện bán hàng như một phần của chiến lược thu lỗ thuế để giảm nghĩa vụ thuế chung của họ. Khi thực hiện thu hồi lỗ thuế, nhà đầu tư sử dụng khoản lỗ vốn của mình để bù đắp khoản lãi vốn trong năm tính thuế. Quá trình này yêu cầu bán tài sản hoặc chứng khoán của bạn với mức lỗ vốn để bù đắp cho khoản lãi vốn. Việc làm này cho phép các nhà đầu tư giảm số tiền họ phải nộp dưới dạng thuế.

Ví dụ: giả sử bạn mua 20 cổ phiếu của một công ty với giá 200 đô la một cổ phiếu và giá cổ phiếu giảm xuống còn 180 đô la. Nếu bạn bán tài sản, bạn sẽ nhận thấy khoản lỗ 400 USD. Đó là một đợt bán tháo nếu bạn mua lại cùng một tài sản hoặc một tài sản tương tự trong vòng 30 ngày trước và sau khi bán.

Theo ngụ ý, bạn sẽ không thể yêu cầu khoản lỗ 400 đô la trên tờ khai thuế của mình. Vì khoản lỗ đã được coi là đã được rửa sạch nên bạn không thể sử dụng khoản lỗ đó để bù đắp khoản lãi trong năm tính thuế đó. Thay vào đó, khoản lỗ sẽ cộng vào cơ sở chi phí của cổ phiếu được mua lại, sẽ là 400 USD cộng với số tiền bạn đã mua.

Quy tắc bán hàng áp dụng cho đầu tư tiền điện tử như thế nào?

Các quốc gia khác nhau có các quy định cụ thể ảnh hưởng đến doanh số bán hàng giặt. Cách giải thích các quy tắc và trạng thái quy định về tiền điện tử trong nước xác định cách các quy tắc này ảnh hưởng đến tiền điện tử, điều đó có nghĩa là các quy tắc bán rửa áp dụng cho tiền điện tử một cách khác nhau.

Sở Thuế vụ Hoa Kỳ hiện coi tiền điện tử là tài sản hơn là chứng khoán. Do đó, họ không bị ảnh hưởng bởi các quy định bán hàng rửa trôi. Có những cuộc thảo luận đang diễn ra về việc mở rộng quy tắc để bao gồm tiền điện tử, nhưng chúng vẫn không thành công. Cho đến khi các quy tắc như vậy bao gồm tiền điện tử, việc bán tiền điện tử ở mức lỗ và mua lại trong vòng 30 ngày có thể an toàn và vẫn có thể ghi lại khoản lỗ cho mục đích tính thuế.

Ở Úc, bạn không thể bán lỗ một tài sản và mua cùng một tài sản để được hưởng ưu đãi thuế bất cứ lúc nào. Cơ quan Thuế Úc (ATO) không khuyến khích bán hàng rửa trôi, cảnh báo rằng những người nộp thuế tham gia vào hoạt động này có nguy cơ phải đối mặt với các hành động tuân thủ và hình phạt. Quy tắc này cũng ảnh hưởng đến tiền điện tử theo một cách nào đó.

Hiểu luật thuế của quốc gia bạn

Các quy tắc bán hàng đôi khi không đơn giản và việc giải thích luật thuế có thể là một thách thức. Tuy nhiên, bạn vẫn phải cố gắng hiểu các quy định về thuế ở quốc gia hoặc khu vực pháp lý của mình cũng như cách chúng áp dụng và ảnh hưởng đến các khoản đầu tư tiền điện tử của bạn.

Việc sử dụng dịch vụ của chuyên gia thuế có thể giúp bạn xác định doanh số bán hàng tiềm năng và sử dụng các chiến lược hiệu quả để tận dụng tối đa hoặc tránh chúng hoàn toàn, tùy thuộc vào luật thuế của quốc gia bạn.